ISA계좌란 Individual Savings Account의 약자로 개인종합자산관리 계좌입니다. 2016년부터 시작되어 소위 만능 통장이라고 불리고 있으며 중개형 ISA계좌의 경우 국내 주식 투자도 가능한 계좌입니다. 국내 상장주식, 펀드, ETF, 리츠, RP 등 다양한 금융상품을 하나의 계좌에서 관리하고 절세 혜택을 누릴 수 있습니다.
목차
ISA 계좌 가입 조건
a. 만 19세 이상 또는 직전 연도 근로소득이 있는 만 15~19세 미만 대한민국 거주자
b. 직전 3개년 중 1회 이상 금융종합소득과세 대상이 아닌 자
위의 두 개 조건을 모두 충족하면 가입이 가능합니다.
ISA 계좌 개설 방법
ISA 계좌는 소득 요건에 따라 일반형과 서민형으로 나뉩니다. 총 급여 5천만 원 이하 종합소득 3,500만 원 이하인 경우 서민형으로 개설 가능합니다. 일반형은 원하는 증권사에서 스마트폰으로 비대면 계좌 개설이 가능합니다. 서민형의 경우 국세청에서 ISA가입용 소득확인증명서를 발급받아 오프라인으로 지점 내방하여 개설해야 합니다.
ISA계좌의 경우 전체 금융사 통틀어 본인 명의로 하나의 계좌만 개설이 가능하기 때문에 본인이 원하는 증권사를 잘 알아보고 개설해야 하시는 게 좋습니다. 만약에 이미 개설하셨는데 다른 증권사로 이전하고 싶으신 경우 계좌 이전도 가능합니다.
ISA 계좌 종류
ISA 계좌에는 중개형, 일임형, 신탁형이 있습니다. 본인이 직접 투자하면서 국내 상장 주식에 투자 가능한 계좌는 중개형이므로 중개형 ISA 계좌를 추천드립니다.
ISA 납입한도
ISA 납입한도는 연간 2천만원이며, 전체 기간 통틀어 최대 1억 원까지 가능합니다. 당해연도에 2천만 원 한도를 채우지 않은 금액만큼 내년에 이월됩니다.
올해 1천만원을 납입하였다면 내년에는 최대 3천만 원까지 납입 가능합니다. ISA 계좌를 5년 동안 유지했는데 앞선 4년 동안 납입 금액이 없다면 5년 차에 한 번에 1억 원까지 납입이 가능합니다.
ISA 계좌 의무 가입기간
ISA 계좌 세제 혜택을 받기 위해서는 3년을 꼭 채워야 합니다. ISA 계좌를 중간에 해지하게 되면 세제 혜택을 받지 못합니다. 급할 때는 납입한 원금 부분에 한해서는 출금이 가능하기 때문에 가입을 하셨다면 가급적 해지는 하지 않으시는 게 좋습니다. 그리고 만기 해지 시에 세제 혜택을 한 번에 받게 됩니다. 가입한 기간 동안 연 단위나 거래 단위로 세제혜택을 받지 않습니다.
ISA 계좌 세제혜택
ISA 계좌는 앞서 말했듯 다양한 상품에 투자가 가능하고, 여기에서 발생한 이익과 손실을 합산하여 순소득을 계산합니다. 배당/이자 소득은 일반형의 경우 200만원, 서민형의 경우 400만 원까지 비과세를 해주고 초과 금액에 대해서는 9.9% 분리과세를 적용합니다. 일반 계좌에서는 15.4% 과세를 하죠.
ISA 계좌는 주식이나 펀드에서 발생한 양도차익에 대한 세금이 0원입니다. 일반 증권 계좌의 경우는 2023년부터는 5천만원 이상의 주식 매매 차익이 발생하게 되면 금융투자소득세 명목으로 양도세 22% 부과가 됩니다.
ISA 계좌 단점
1. 해외 주식과 해외 상장 ETF를 투자할 수 없습니다. 다만, 국내에 상장된 해외 ETF는 매매 가능합니다.
2. 만기 해지 시 분리과세 금융소득이 1천만원 초과 2천만 원 이하인 경우에 대해 지역 가입자 건보료 산정에 포함되기 때문에 건보료가 올라갈 수 있습니다. 근로소득자인 직장인 가입자의 경우에는 근로 외 소득이 3,400만 원 이상인 경우에만 건보료가 인상됩니다. 납입금과 배당, 이자를 통한 수익률이 높아야 달성 가능한 금액이기 때문에 크게 걱정하실 내용은 아니겠습니다.
3. 3년 만기를 유지해야 합니다. 단, 납입 원금은 출금이 가능하며 수익에 대한 부분은 인출이 불가합니다.
4. 운용금액이 큰 분들에게는 총 계좌 한도인 1억원이 작을 수 있습니다.
ISA 계좌 운용 꿀팁
1. 2021년 올해가 가기 전에 ISA 계좌 가입을 하면 좋은 이유는 ISA 계좌의 납입한도가 연 단위로 계산되기 때문에 지금 가입하시고 납입을 안 하셔도 내년으로 납입한도 2천만 원이 바로 이월되기 때문입니다.
2. 퇴직연금 계좌인 IRP는 연간 납입 한도가 1,800만원입니다. 그런데 ISA 계좌 만기 해지한 금액을 IRP로 납입할 경우에는 한도가 포함되지 않습니다. 그리고 300만원 한도로 이전금액의 10%를 세액 공제 받을 수 있습니다.
전략을 잘 세운다면 마치 예전의 적금 풍차 돌리기와 같은 형태로도 운용이 가능하겠습니다. 퇴직연금 IRP 관련 설명은 별도 포스팅에서 다뤘으니 참고하시면 이해에 도움이 되실겁니다.
여기까지 ISA 계좌에 대해 알아보았습니다. 저도 내용을 다시 공부하면서 작성해보았는데 계좌 개설을 안 할 이유가 없어보네요. 여러분도 좋은 혜택 있는 금융사 알아보셔서 가입하시고 성투와 절세를 동시에 달성하시기를 바랍니다.
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