연말 정산 월세 세액 공제 환급 조건 및 신청 방법 (2022년)

 

연말정산 시리즈 중 월세 세액 공제 편입니다. 월세 세액 공제는 1년 동안 낸 월세의 10% 또는 12%를 연말 정산에서 세액 공제해주는 제도입니다. 관련해서 월세 세액공제를 받는 조건과 방법에 대해 알아보도록 하겠습니다. 

 

월세액 세액공제 조건

1. 무주택 세대주 또는 세대원이 받을 수 있습니다.

월세 세액 공제를 받기 위해서는 무주택 세대주여야 합니다. 세대주가 연말정산에서 주택 관련 세액 공제를 받지 않는 경우에는 세대원이 신청을 할 수 있습니다. 

 

2. 임차하고 있는 주택이 국민주택 규모 이하 또는 시가 3억 이하 주택이어야 합니다.

국민주택 규모라 하면 전용면적 기준 85제곱미터 이하를 말합니다. 시가는 공시가격을 기준으로 합니다. 공시 가격은 부동산 공시가격 알리미에서 확인 가능합니다. 

 

3. 총 급여액이 7천만 원 이하여야 합니다. 

 

4. 연말 정산에서 세액 공제를 받으려는 사람과 임대차 계약을 한 사람 본인이 일치하여야 합니다. 즉, 연말 정산받는 사람이 월세 계약 당사자여야 합니다.

 

이 부분에 대해서는 예외 항목이 있는데요, 2017년부터는 기본공제 대상자가 계약한 경우에도 가능합니다. 기본 공제 대상자는 본인, 본인의 배우자, 본인과 생계를 같이 하는 부양가족 (본인 또는 배우자의 직계존속, 직계비속, 형제자매)를 뜻합니다. 인적 공제의 기본공제 대상에 대한 상세 분류는 2022년 연말정산 부양가족 인적공제 챙기는 방법  포스팅에서 확인해주세요.

 

5. 임대차 계약서의 주소와 주민등록등본 주소지가 일치하여야 합니다. 단, 중간에 계약이 종료되거나 이사를 간 경우에는 주민등록초본(이전 주소지 포함)을 첨부하여 증빙하면 됩니다.

 

 

 

연말정산 월세 세액공제 금액

1. 월세 세액 공제 금액은 연간 납입한 월세 금액의 10%가 공제됩니다.

 

월 단위 기준으로는 625,000원까지 공제가 되며, 이를 연간으로 환산하면 750만 원입니다. 이 금액을 넘는 금액에 대해서는 공제가 되지 않습니다.

 

예를 들어, 월세 70만 원 집에 거주 중이라고 하면 월 한도 금액 기준인 625,000원의 10%에 해당하는 62,500원까지만 공제가 됩니다. 이를 연단 위로 환산하면 75만 원을 공제받을 수 있게 됩니다.

 

2. 총 급여 5,500만 원 이하는 최대 12%까지 세액 공제가 됩니다. 연간 한도 750만 원을 기준으로 최대 공제받을 수 있는 금액은 90만 원입니다.

 

다시 정리해보면 총 급여 5,500만 원 이하는 12% , 5,500만원 ~ 7,000만 원은 10% 공제됩니다.

 

월세액-세액공제내용 / 출처 : 국세청

 

많이 헷갈려하시는 것 중 하나가 월세 공제가 소득공제로 알고 계신 분들이 있는데요, 월세 공제는 세액 공제 항목입니다. 

 

소득 공제는 연간 소득 금액에서 과세 표준 구간에 따른 세율을 곱해서 낼 세금을 결정하게 될 때 소득 금액에서 빼주는 것을 의미합니다.

 

세액 공제는 세금을 다 계산하고 난 뒤에 그 세금에서 빼주는 것을 뜻합니다. 일반적으로 소득공제보다는 세액공제가 훨씬 큰 혜택인 경우가 많습니다. 그만큼 월세 세액 공제는 월세로 거주하고 계신 분들에게는 꼭 챙기셔야 하는 혜택인 것이죠.

 

연말정산-결정세액-산출방법

 

 

 

공제 시 필요한 서류

주민등록등본 (이사했을 시 주민등록 초본)
임대차계약서 사본
월세액 지급 증빙 서류 (현금영수증, 계좌이체 내역 등)

 

 

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여기까지 연말 정산 월세 세액 공제 조건과 금액, 필요 서류까지 알아봤습니다. 월세 거주하시는 분들에게는 10%, 12% 세액 공제 금액이면 거의 한 달 월세 금액을 돌려받는 것이기 때문에 잊지 말고 꼭 챙기셔서 환급받으시면 좋겠습니다.